В России существует понятие госпошлины на совершение определенных действий, включая оформление договора дарения. Эта пошлина предназначена для оплаты государственных услуг, связанных с регистрацией и удостоверением права собственности на имущество, переходящее от одного лица к другому бесплатно. Однако, многие граждан задаются вопросом, сколько необходимо платить за госпошлину на дарение и как ее правильно оплатить, чтобы избежать оштрафования со стороны государства. В данной статье мы рассмотрим все нюансы, связанные с оплатой госпошлины на договор дарения в России.
Содержание
Определите стоимость подарка
Для определения стоимости подарка необходимо учитывать рыночную стоимость данного предмета на момент совершения договора дарения. Рыночная стоимость - это сумма денег, которую покупатель готов заплатить за данный товар на рынке.
Как правило, стоимость подарка определяется следующими показателями:
- Тип подарка. Стоимость может различаться в зависимости от типа подарка. Например, ювелирные изделия обычно дороже, чем обычные подарки.
- Бренд. Если подарок имеет брендовое название, стоимость также может быть выше из-за его престижности.
- Состояние. Если подарок новый, то его стоимость будет выше, чем если он уже был в употреблении.
- Редкость. Если подарок является редким и уникальным, то его стоимость может значительно вырасти.
В случае, если невозможно точно определить рыночную стоимость подарка, можно воспользоваться сервисами оценки, которые помогут определить стоимость подарка на основании его характеристик.
Также стоит обратить внимание на то, что государственная пошлина на договор дарения будет взиматься согласно установленным законом тарифам и зависит от стоимости подарка. Тарифы устанавливаются региональными органами власти и могут различаться в разных регионах России. Тарифы на государственную пошлину можно найти на сайте Федеральной Нотариальной палаты России.
Пример
Допустим, вы дарите своему другу ноутбук стоимостью 50 000 рублей. Тогда госпошлина за подписание договора дарения составит:
| Стоимость подарка | Тариф госпошлины |
|---|---|
| До 50 000 рублей | 2 000 рублей |
Таким образом, стоимость подарка составляет 50 000 рублей, а госпошлина за подписание договора дарения - 2 000 рублей.
Определите категорию налогоплательщика
Для определения категории налогоплательщика при дарении имущества необходимо учитывать возраст дарителя и стоимость дара. Согласно статье 217 НК РФ, налоговая ставка по налогу на дарение составляет 13% от стоимости дара.
Категория налогоплательщика определяется исходя из возраста дарителя и стоимости имущества, передаваемого в дар. Существуют три категории налогоплательщиков:
- Физические лица, достигшие 18 лет, передающие имущество со стоимостью более 2 000 000 рублей;
- Физические лица, не достигшие 18 лет, передающие имущество со стоимостью более 4 000 000 рублей;
- Физические лица, передающие имущество, стоимость которого не превышает указанных порогов.
Если стоимость дара ниже порога, то налоговая декларация не нужна, а соответственно выплачивать налог не надо.
Нерезиденты РФ, которые передают имущество на территории РФ, также подлежат уплате налога на дарение, прописанный в статье 217. Однако, при соблюдении определенных условий, они могут находиться в более выгодном налоговом положении.
Таблица соответствия категории налогоплательщика и условий налогообложения
| № | Категория налогоплательщика | Стоимость дара | Налоговая ставка |
|---|---|---|---|
| 1 | Физические лица, достигшие 18 лет | Свыше 2 000 000 рублей | 13% от стоимости дара |
| 2 | Физические лица, не достигшие 18 лет | Свыше 4 000 000 рублей | 13% от стоимости дара |
| 3 | Физические лица | До 2 000 000 рублей | Освобождение от уплаты налога |
Таким образом, для определения категории налогоплательщика на договоре дарения необходимо учитывать стоимость даримого имущества и возраст дарителя. Если стоимость дара не превышает указанных порогов, то налоговая декларация не требуется, а при превышении порогов необходимо уплатить налог на дарение.
Узнайте налоговую ставку
Для расчета государственной пошлины на договор дарения необходимо знать налоговую ставку, которая зависит от типа имущества, передаваемого в дарение. Ставки налогов можно уточнить на официальном сайте Федеральной налоговой службы России.
Налоговые ставки на договор дарения
Ниже приведены налоговые ставки на договор дарения наиболее распространенных категорий имущества:
| Тип имущества | Ставка налога |
|---|---|
| Недвижимое имущество | 13% от кадастровой стоимости недвижимости |
| Движимое имущество (транспортные средства, мебель, бытовая техника и пр.) | 13% от балансовой стоимости |
| Деньги | 13% от суммы денежных средств |
Как узнать кадастровую стоимость недвижимости
Для расчета пошлины на договор дарения недвижимости важно узнать ее кадастровую стоимость. Это можно сделать на сайте Росреестра по номеру кадастрового паспорта объекта недвижимости.
Как рассчитать балансовую стоимость имущества
Балансовую стоимость имущества можно узнать из документов, на основании которых оно было приобретено (например, из договора купли-продажи). Если документов нет или они утеряны, то необходимо обратиться в органы, осуществляющие государственную регистрацию имущества.
Исключения из расчета государственной пошлины
Согласно законодательству, некоторые виды договоров дарения освобождены от уплаты государственной пошлины, в том числе:
- дарение кровных родственников (между близкими родственниками первой очереди);
- дарение государственным или муниципальным учреждениям, а также социальным, благотворительным и религиозным организациям;
- дарение имущества, в том числе денежных средств, в соответствии с наследственным законодательством.
Подробнее об исключениях из расчета государственной пошлины можно узнать на сайте Федеральной налоговой службы России.
Рассчитайте госпошлину по формуле
Государственная пошлина за регистрацию договора дарения в Росреестре рассчитывается по следующей формуле:Г = С × Р
где:
Г- размер государственной пошлины;С- стоимость имущества, на которое заключается договор дарения;Р- процентная ставка, установленная законодательством.
В случае, если стоимость имущества, на которое заключается договор дарения, превышает один из порогов стоимости имущества (500 тыс., 1 млн., 2 млн. и т.д.), то процентная ставка может изменяться.
Для того чтобы рассчитать размер государственной пошлины, необходимо знать стоимость имущества и процентную ставку на момент подачи заявления в Росреестр.
Пример расчета госпошлины
Предположим, что стоимость имущества, на которое заключается договор дарения, составляет 1 500 000 рублей, а процентная ставка на момент подачи заявления в Росреестр равна 0,5%.
Тогда размер государственной пошлины будет равен:1 500 000 × 0,005 = 7 500 рублей
Процентные ставки на 2021 год
На 2021 год процентные ставки по государственной пошлине за регистрацию договора дарения в Росреестре установлены следующие:
| Стоимость имущества | Процентная ставка |
|---|---|
| До 500 тыс. руб. | 0,5% |
| Свыше 500 тыс. руб. | 1% |
| Свыше 1 млн. руб. | 1,5% |
| Свыше 2 млн. руб. | 2% |
| Свыше 5 млн. руб. | 2,5% |
| Свыше 10 млн. руб. | 3% |
Таким образом, чем выше стоимость имущества, тем выше будет процентная ставка и, соответственно, размер государственной пошлины.
Заполните налоговую декларацию
Для заполнения налоговой декларации при переходе имущества гражданина в дар безвозмездно, необходимо следовать определенной процедуре, описанной ниже.
- Соберите необходимые документы:
- Договор дарения;
- Паспорт гражданина, получившего дарение;
- Свидетельство о рождении гражданина, получившего дарение (если гражданин не достиг 18 лет);
- Паспорт налогоплательщика (у населения);
- Иные документы, необходимые для расчета и уплаты государственной пошлины.
- Заполните декларацию формы № 3-НДФЛ:
- В пункте 1 декларации необходимо указать свои персональные данные, включая ИНН, ФИО и контактную информацию;
- В пункте 2 необходимо указать информацию об объекте налогообложения, а именно: количество, вид дарованного имущества и другие данные, такие как дата дарения, стоимость имущества и т.д.;
- В пункте 3 необходимо указать размер исчисляемой пошлины, который рассчитывается путем умножения стоимости дара на ставку налога на дарение (налоговая ставка зависит от стоимости имущества и отношения между дарителем и получателем);
- В пункте 4 нужно указать сведения об уплаченных налогах;
- В пункте 5 необходимо написать получателя.
- Оплатите государственную пошлину.
По окончании процедуры необходимо подать документы в налоговую инспекцию, где специалисты проверят и примут декларацию. В случае отсутствия ошибок или проблем гражданин получит свое дарение, а инспекция зарегистрирует договор и уведомит об этом налоговую службу.
Подайте документы в налоговую инспекцию
После составления договора дарения и уплаты государственной пошлины необходимо подать документы в налоговую инспекцию по месту жительства дарителя и получателя.
Список документов, которые необходимо предоставить в налоговую инспекцию:
- Заявление о государственной регистрации договора дарения (форма № 4-НДФЛ).
- Договор дарения в двух экземплярах.
- Документы, подтверждающие право собственности на подарок (например, свидетельство о праве собственности на недвижимость).
- Документы, подтверждающие родственные отношения между дарителем и получателем.
Также необходимо заполнить налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма № 3-НДФЛ) и предоставить ее вместе с остальными документами.
После регистрации договора дарения в налоговой инспекции, даритель и получатель получат уведомление о государственной регистрации документов.
Кроме того, необходимо учитывать, что при передаче в дарение недвижимости или транспортных средств обязательна государственная регистрация права собственности в Федеральной службе государственной регистрации, кадастра и картографии (Росреестре).
Дождитесь проверки и утверждения
После того, как вы подали заявление и оплатили госпошлину, вам необходимо дождаться проверки и утверждения договора дарения. Этот процесс может занять несколько дней или недель, в зависимости от загруженности регистрационной службы.
Чтобы ускорить процесс проверки, рекомендуется предоставить все необходимые документы и информацию. Если все формальности выполнены правильно, то регистрационная служба утвердит договор дарения и вы сможете получить его на руки.
Как получить утвержденный договор дарения?
Чтобы получить утвержденный договор дарения, необходимо обратиться в регистрационную службу с оригиналом заявления и квитанцией об оплате госпошлины. Также могут потребоваться дополнительные документы, например, паспорт дарителя или документ, подтверждающий его право собственности на даруемое имущество.
Если договор дарения был отправлен на утверждение по почте, то утвержденный документ также может быть отправлен обратно по почте. В этом случае необходимо указать в заявлении адрес, на который должен быть выслан утвержденный договор дарения.
Сколько времени занимает проверка и утверждение договора дарения?
Время, необходимое для проверки и утверждения договора дарения, может существенно различаться в зависимости от места подачи заявления и загруженности регистрационной службы. Обычно этот процесс занимает от 5 до 10 рабочих дней, но может занять и несколько недель.
Выводы
Для получения утвержденного договора дарения необходимо дождаться проверки и утверждения заявления. Сроки проверки зависят от загруженности регистрационной службы и могут варьироваться. Чтобы получить утвержденный договор дарения, необходимо обратиться в регистрационную службу с оригиналом заявления и квитанцией об оплате госпошлины.
Оплатите госпошлину на счёт и получите квитанцию
Для оплаты госпошлины по договору дарения необходимо произвести следующие действия:
Найти номер счёта для оплаты госпошлины. Номер счёта можно узнать на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) России или через МФЦ (многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг) в своём регионе.
Перевести необходимую сумму на указанный счёт. Внимательно проверьте правильность указанного номера счёта при переводе.
Получить квитанцию об оплате госпошлины. Квитанцию можно получить в МФЦ в своём регионе или забрать её в налоговой инспекции по месту жительства.
Предоставить квитанцию о оплате госпошлины в орган регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним для регистрации договора дарения.
Сумма госпошлины для регистрации договора дарения определяется в соответствии с законодательством Российской Федерации и зависит от стоимости даруемого имущества. Для её определения можно воспользоваться таблицей:
| Стоимость даруемого имущества, руб. | Размер госпошлины, руб. |
|---|---|
| до 1 млн | 1 000 |
| более 1 млн до 3 млн | 2 500 |
| более 3 млн до 5 млн | 4 000 |
| более 5 млн до 10 млн | 5 000 |
| более 10 млн до 30 млн | 10 000 |
| более 30 млн | 15 000 |
Важно учитывать, что при переводе средств на счёт для оплаты госпошлины необходимо указывать код бюджетной классификации 18210803010011000110 и номер лицевого счёта, который будет выполнять роль идентификационного номера плательщика.
Госпошлина уплачивается один раз при регистрации договора дарения и после этого налоги на имущество, полученное в качестве дара, уплачиваются по регулярному налоговому режиму.
